ACCT – 086
L'impression de la Concordance TVA - Chiffre d'affaires permet de comparer les montants déclarés au niveau des déclarations TVA avec les montants comptabilisés sur les comptes généraux reflétant le chiffre d'affaires. Une sélection peut donc être effectuée sur la (les) période(s) à vérifier et les comptes généraux à prendre en compte.
De plus, cette impression donne en détail les raisons qui expliquent les différences afin de les corriger éventuellement.
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Attention |
Les différences renseignées dans cette impression ne résultent pas systématiquement d'une erreur. Certaines peuvent effectivement trouver une explication logique. L'utilisation de l'escompte en gestion commerciale illustre parfaitement ce propos. |
Les résultats illustrés ci-dessous correspondent à la Sélection suivante lors du calcul de la Concordance TVA - Chiffre d'affaires.
Comptabilité & Finance | Déclarations | Concordance TVA - Chiffre d'affaires
Les renvois aux notes de bas de page permettent de justifier rapidement les éventuelles différences entre les montants déclarés dans la déclaration TVA et les montants effectivement comptabilisés sur les comptes généraux représentant le chiffre d'affaires (selon la sélection effectuée avant la génération de la concordance).
Chacun de ces renvois est détaillé ci-dessous.
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Cette deuxième page donne la balance des comptes généraux pour les comptes répondant à sélection et la (les) période(s) choisie(s); dans cet exemple, la balance des comptes généraux de racine '70' pour la période '01/2015'.
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Cette différence s'explique par le fait qu'une écriture dont le montant de base est repris dans le chiffre d'affaires de la déclaration TVA a été comptabilisée sur un compte général exclu de la sélection.
Dans cet exemple, une vente a été comptabilisée sur le compte général '741000' qui ne correspond pas à la racine '70' alors que le code TVA National V21 mouvemente le chiffre d'affaires de la déclaration TVA.
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Cette différence s'explique par le fait qu'une écriture dont le montant de base n'est pas repris dans le chiffre d'affaires de la déclaration TVA a été comptabilisée sur un compte général inclus de la sélection.
Dans ce cas, plusieurs causes sont possibles:
• Une opération diverse et/ou une écriture dans un journal financier ont été comptabilisées sur un compte général repris dans la sélection. Vu que les opérations diverses ne permettent pas la saisie d'un code TVA et que les financiers n'exigent pas l'utilisation des codes TVA, ces écritures ne sont pas reprises dans le chiffre d'affaires de la déclaration TVA.
• Une vente a été comptabilisée sur un compte général repris dans la sélection (dans l'exemple '700000') en relation avec un code TVA dont le comportement TVA est vide pour le montant de la base (dans l'exemple, le code TVA personnalisé National PER21).
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Lors de l'utilisation d'un escompte en gestion commerciale, le montant de la base déclaré dans la déclaration TVA est diminué du montant de l'escompte alors que le montant repris dans la balance du compte général fait abstraction de cet escompte.
Cette différence s'explique par le fait qu'un montant initialement proposé dans une ou plusieurs cases de la déclaration TVA a été modifié manuellement.
Ce cas de figure ne nécessite aucun détail; il suffit de le vérifier dans la déclaration TVA relative à la période en cause.
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Ce détail met en évidence les écritures qui ont été:
- comptabilisées sur un compte général faisant partie de la sélection;
- reprises dans la déclaration TVA (par les règles d'exigibilité TVA);
- comptabilisées dans une période différente de la période de prise en charge par la déclaration TVA.
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Ce détail met en évidence les écritures qui ont été
- comptabilisées sur un compte général faisant partie de la sélection;
- non reprises dans la déclaration TVA (par les règles d'exigibilité TVA);
- comptabilisées dans la période pour laquelle la concordance est demandée.